image description

Банк России «взял на прицел» транзитные операции коммерческих банков

Центральный банк России начал активно бороться с транзитными операциями. Они являются самой частой схемой вывода капитала за пределы страны и уклонения от уплаты налогов. Об этом пишет газета «Известия».

Эксперты оценивают долю таких операций в совокупном объеме незаконных финансовых сделок минимум в 50%. ЦБ РФ уже направил в коммерческие банки письмо за подписью Дмитрия Скобелкина, заместителя председателя Центробанка. В нем идет речь о том, что банки обязаны тщательно анализировать транзитные операции клиентов, а также запрашивать полный комплект документов, подтверждающих уплату налогов.

Фактически письма Банка России носят нормативный характер, и теперь поддержка клиентов в оптимизации налогов для банков несет повышенный риск.

Анатолий Аксаков, возглавляющий Ассоциацию региональных банков РФ, отмечает, что совокупный объем незаконных операций составил 1,5 триллиона рублей по итогам 2013 года, половина которого сформирована транзитными операциями клиентов банков. По данным некоторых источников, приближенных к Банку России и Росфинмониторингу за прошлый год этот показатель не изменился. 

Компании используют транзитные операции с целью ухода от налогов. Участниками транзитной схемы являются созданные под нее фирмы в стране и офшорах, а также банки (не менее 5ти). Между компаниями заключается контракт на поставки техники и оборудования. Это самая часто встречающаяся схема.

Широко распространены и договоры о предоставлении консалтинговых услуг. Сумма договора превышает реальную стоимость сделки в десятки, а то и сотни раз. В итоге доход фирмы уходит как расходы. В схеме задействовано множество юридических лиц и банков, через которых осуществляется перегон средств. Таким способом бенефициары скрывают мошеннический характер сделки.

Роль фирм-однодневок, нередко заключается в том, что в определенный момент такая фирма внезапно перечисляет в бюджет НДС и практически сразу после этого ликвидируется. А Центробанк, Росфинмониторинг и налоговые органы будто бы не успевают отслеживать это.

В вышеуказанном письме Банка России приводятся признаки транзитных операций, по которым у банков должны появиться вопросы к клиентам, проводящим их.  А именно: зачисление средств на счет клиента от многочисленных резидентов со счетов, открытых в российских банках с последующим их списанием; списание денег со счета происходит в короткие сроки (не более двух дней после момента зачисления); транзитные операции осуществляются на регулярной основе (ежедневно и минимум на протяжении трех месяцев); деятельность сомнительного клиента не подлежит налогообложению или предполагает минимальную налоговую нагрузку; задействованный в транзитных операциях счет не используются средства в целях уплаты налогов и прочих обязательных платежей в бюджет, либо суммы перечислений с него несущественный и не соответствуют масштабам деятельности клиента.

Учитывая данные критерии сомнительности, Центробанк вменил банкам в обязанности требовать от клиентов подтверждающие уплату налогов за последний налоговый период документы (заверенные копии) или документы, подтверждающие освобождение от налоговых обязательств. Кроме того, любые операции, указывающие на транзитный характер, должны быть взяты под контроль банка и доведены до сведения Росфинмониторинга.

Также в пресс-службе Банка России высказали предположение, что растущий объем транзитных операций может свидетельствовать о возможной легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, финансировании терроризма и иных противозаконных целях. Поэтому ЦБ РФ обратит пристальное внимание не только на подобные операции, но и осуществляющих их клиентов.

Источник: news.mail.ru